증여세에 대해 알아보자.
증여세란 부의 이전, 부모가 자식에게 주는 돈이던 타인에게 주는 돈이던 어디에나 적용되며
그에 대한 세금을 내야한다.
부모-자식간 부부간 등등 관계마다 면제한도에 차이가 있으며 10년 단위로 적용된다.
증여세의 세율
증여세의 세율은 생각보다 높다.
1억 원 이하 10%
1억 ~ 5억 20%
5억 ~ 10억 30%
10억 ~ 30억 40%
30억 원 초과 50%이다.
위 누진공제액은 타인일 때 기준이지만
1억 원을 증여했을 때 약 1천만원을 내야하며, 금액이 커질수록 세율은 한없이 치솟는다.
증여세의 면제한도
부모가 자식에게 하는 증여는 기본 5천만원에서 혼인을 했을 시 추가 1억원으로
총 1억 5천만원은 세금없이 무상증여가 가능하다.
예를 들어 3억원을 증여하고자 한다면, 1억 5천만원은 무상 증여이다.
남은 1억 5천만원에 대한 세금은
1억5천 중 1억원은 세율10% 구간, 5천만원은 1억~5억구간으로 세율 20%
총 2천만원에 기한 내 신고시 세액의 3%를 추가 공제해줘서 1940만원을 지불해야 한다.
증여세의 절세방법
1) 금액을 분산하여 증여한다
예를 들어 부모님이 3억원을 자식에게 증여하는 아까 상황을 다시 가정해보자.
사진 설명을 입력하세요.
부모님이 만약 아들에게 3억원이 아닌 2억5천만원과 5천만원으로 나눠서 증여한다고 생각해보자.
그럼 아들은 1억 5천만원 공제 후 1억원에 대한 세금 1000만원을
며느리는 1천만원 공제 후 4천만원에 대한 세금 400만원을 부과한다.
즉 600만원 가까이 되는 금액을 절세할 수 있다.
2) 10년 단위로 분할하여 증여한다.
증여세의 면제한도는 10년단위이다.
올해 5천만원을 무상으로 증여받았다면
10년 후 5천만원을 다시 무상으로 증여받을 수 있다.
3) 가치 상승이 기대되는 자산을 증여한다.
예를 들어 잠실 또는 분당에 재건축이 기대되는 아파트단지를 갖고 있다고 생각해보자.
이 아파트를 지금 증여하는게 나을까 아니면 10년 후 증여하는게 나을까?
아파트의 시세가 오를 것으로 예상된다면
지금 당장 증여하는편이 더 절세할 수 있는 방안이다.
부동산 양도세와 증여세를
둘 다 고려하여 증여하자
예를들어 본인이 아파트를 1억원에 샀고, 현재 가치가 10억원이라고 생각해보자.
그럼 차이가 9억원에 대한 일정 부분의 양도세를 내야한다.
하지만 이 아파트를 약 8억원 가치로 환산하여 자식에게 증여하고 증여세를 냈다면
냈어야 할 양도세의 일부분을 간접적으로 절세받을 수 있는것이다.
왜냐하면 나중에 이 아파트를 자식이 다시 되팔때는 차액 2억원에 대한 양도세만 내면 되기 때문이다.
4) 무이자 차용증을 사용한다.
부모-자식간에 최대 2억 1600만원정도를 차용한다면,
이에 대한 이자 한도가 1천만 원 미만이므로 무상으로 금전 대차가 가능하다. 즉 이자를 내지 않아도 된다
다만 원금은 갚아야 하고 무이자 차용증을 꼭 작성해야한다.
증여세의 공제 한도는 10년 전에 머물러 있는 5천만원이다.
나는 부모님에게 받을 수 있는 돈이 없음에도 불구하고
5천만 원은 좀 너무 적다고 생각한다.
부모-자식간에 부의 이동이 어느정도는 원활하게 일어날 수 있어야
국민들의 부담이 덜어져 근로의욕도 좀 더 올라가지 않을까?
